Надежность банка: понятие, определяющие факторы, показатели и управление
В российском банковском законодательстве используются такие термины, как «стабильность банковской системы» (Закон «О Центральном банке РФ», ст. 56), «устойчивость кредитных организаций» (там же, ст.
В банковской литературе чаще всего используется термин «надежность». Под этим в общем случае понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его официальной и публикуемой отчетности.
Следует иметь в виду неотъемлемые сложности, связанные с таким пониманием надежности банка, делающие эту оценку во многом условной, а ее практическое применение — проблематичным.
Понятие «надежность банка» отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием «устойчивость».
В Законе о банках (ст. 24 и 25) указаны следующие способы обеспечения банком своей финансовой надежности: создание собственных резервов (фондов); классифи-кация активов с выделением сомнительных и безнадежных долгов и создание резервов (фондов) на покрытие возможных убытков; соблюдение обязательных экономических нормативов; организация внутреннего контроля; выполнение норматива обя-зательных резервов, депонируемых в ЦБ.
Это правильные рекомендации, но их недостаточно.
• освоения всего спектра банковских операций безотносительно того, какую долю в тот или иной момент занимает в общем объеме показателей деятельности банка та или иная операция;
• развития системы корреспондентских отношений;
• перехода к активному использованию привлеченных средств;
• постоянной готовности правильно реагировать на изменения ситуации.
Последнее можно считать важнейшим свидетельством того, что у банка хороший
потенциал устойчивости. Важнейшей чертой экономического содержания устойчиво-сти является соответствие стратегии (политики) банка объективным характеристикам реальной среды, в которой ему приходится работать, и соответствие текущих параметров деятельности банка его собственным стратегическим целям.
Другими словами, «устойчивость банка» выражает состояние банка в условиях реаль-ной экономической и социальной среды и во многом определяется стабильностью последней. Если перевести это на язык практических действий, то, видимо, правильно будет утверждать, что под экономической устойчивостью банка понимается дости-жение им равновесного состояния на каждый конкретный момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования. Это качество банка включает в себя:
• адекватную оценку банком состояния и тенденций экономики в целом и ее отдельных секторов;
• умение вовремя уточнить или пересмотреть свою стратегию развития, поли-тику и реализующие ее необходимые конкретные меры;
• способность вовремя и точно определить наиболее соответствующие текущему моменту основные направления своей специализации (наиболее прибыльные и наименее рисковые операции);
• способность своевременно и на качественном уровне осваивать новые фи-нансовые инструменты;
• понимание необходимости и возможность использовать более совершенные технические средства, обеспечивающие проведение банковских операций;
• способность своевременно перегруппировать кадры в соответствии с принятой банком политикой, изменить, если надо, его организационные структуры.
Факторы устойчивости банка
Устойчивость банков определяется внешними и внутренними факторами. В ка-честве наиболее существенных внешних факторов, на которые сами банки влиять не могут, можно выделить следующие:
1) социально-политическая ситуация в стране (регионе) — устойчивость прави-тельства, корректировки финансово-экономической и социальной политики, соци-альная стабильность или напряженность в регионах, политические ориентации;
2) общеэкономическое положение в стране (регионе) — потенциал реального сек-тора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкуренто-способность товаропроизводителей, состояние платежного баланса страны, возмож-ности межотраслевого перелива капитала, инвестиции (приток/отток капитала);
3) положение на финансовом рынке (федеральном или региональном) — про-центная ставка привлечения ресурсов, доходность денежного рынка и рынка ценных бумаг, обменный курс национальной валюты, объем спроса/предложения валюты, операции на валютной бирже (объем торгов, спрос/предложение валюты), денежная эмиссия, темпы инфляции и инфляционные ожидания, объем и стоимость обслужи-вания государственного долга, денежная и кредитная политика Банка России (его ТУ), предложение денежной массы, конкуренция на рынке банковских продуктов;
4) политика Правительства и Банка России (его ТУ) в отношении коммерческих банков (банковского сектора страны или региона).
Основная проблема устойчивости, весьма острая для отечественных банков, по-рождена нестабильностью экономики страны в целом, и прежде всего ее реального сектора, а также нестабильностью «правил игры» на рынках.
В тех рамках, которые задаются внешними факторами, устойчивость каждого банка находится в его собственных руках, т.е.
Структура устойчивости банка и управление ею
Экономическое содержание устойчивости банка может быть представлено как сложное явление, включающее в себя несколько составных частей (видов устойчивости).
Финансовая устойчивость может быть раскрыта через интегральные финансово-экономические параметры и результаты деятельности банка, такие, как объем и струк-тура собственных средств, уровень доходов и прибыли, норма прибыли на собствен-ный капитал, достаточность ликвидности, а также параметры деятельности по инфор-мационно-аналитической и технологической поддержке управления банком.
Организационно-структурная устойчивость банка. Организационная структура банка и управление ею должны соответствовать как целям деятельности банка, так и конкретному ассортименту его услуг, выполняемых функций, реализуя которые банк обеспечивает достижение своих стратегических целей. Важнейшим параметром данного вида устойчивости банка является организационно-технологическая дифференциация отдельных видов осуществляемой им деятельности на основе внутренней документации, регламентирующей такую деятельность.
Функциональная устойчивость банка имеет два возможных варианта: специа-лизация банка, что позволяет ему более эффективно оказывать выбранный ассорти-мент услуг; широкая универсализация банка, предпосылкой чего является представ-ление об устойчивости исходя из того, что большинство клиентов предпочитает удов-летворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одном банке. Ка-ждый из названных вариантов имеет свои преимущества и недостатки.
Коммерческая устойчивость банка. В основе этого вида устойчивости лежит мера участия банка в рыночных отношениях: широта и прочность связей с банковским миром, участие в межбанковских отношениях и место в банковской системе (секторе) в целом, контроль большей или меньшей доли финансовых потоков в стране (регионе), качество отношений с кредиторами, клиентами и вкладчиками, теснота связей с реальным сектором экономики, социальная значимость банка (сосредоточение в банке той или иной доли активов и частных вкладов).
Капитальная устойчивость банка определяется размерами его собственного капитала.
Устойчивостью банка необходимо управлять во всех ее аспектах.
Поскольку деятельность банков проходит в условиях постоянно изменяющейся общеэкономической и социально-политической ситуации, изменений состояния фи-нансового рынка, которые оказывают существенное влияние на экономическую ус-тойчивость кредитных организаций, то основное внимание банка должно быть со-средоточено на организационно-экономических мероприятиях (реинжиниринг), комплексной оценке своей политики (управление денежными потоками и рисками), на совершенствовании своего информационно-аналитического и функционально-технологического обеспечения. Это предполагает наличие в нем согласованной со-вокупности документов (аналитических, организационно-технологических, функ-ционально-технологических), регламентирующих его деятельность, направленную на достижение устойчивости (равновесного состояния).