Код дохода Премия в 1С ЗУП 2.5

Если премии (месячные) в организации являются частью системы оплаты труда согласно ст 135 ТК, должны ли мы оставить код дохода Премия в 1С 2000 или все-таки должны установить код 2002 для таких премий?

Документ “Премия” использовался для начислений ежемесячных премий и если установить у премии код дохода 2002 меняется учет НДФЛ.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Вам будет интересно

Добрый вечер! Очень интересно реализован код 2002 в 1с 8.3.1, при начислении премии за трудовые обязанности за месяц,в документе “начисление зарплаты и взносов” нет возможности указать дату выплаты, и дата получения дохода по премии привязывается к дню выплаты заработной платы, указанной в настройках учётной политики… что совершенно неверно, учитывая что премия месячная и письмо от 24.01.17 года. Как 1с отреагировало на данное письмо? Тогда для месячных премий должен быть создан иной вид?

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 3 2017 - 18:46

Какой-то очень неопределенный ответ

Добрый день, скажите пожалуйста не появились ли дополнительные разъяснения по новому коду дохода 2002 с 2017 года? Можно ли относить ежемесячные премии к заработной плате к коду 2000?

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Фев 7 2017 - 19:15

Здравствуйте! 1. Как было указано ранее, можно посмотреть статью на сайте ИТС – Когда работодателю следует исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с премии сотруднику? – http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:1 , где показаны две точки зрения на премии 2. Появилось Письмо ФНС РФ от 24.01.2017 № БС-4-11/1139@ о премиях. Вот только разъяснений по кодам в нем нет

Вопросы по премиям и отчетности по НДФЛ будут рассматриваться на семинаре 13 февраля «Отчетность по НДФЛ за 2016 год: проблемы и решения. Разбираем на примерах» – https://profbuh8.ru/2017/02/sem-feb2017/ Подготовка отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в ЗУП будет рассматриваться в рамках семинара, посвященного Годовой отчетности: https://profbuh8.ru/2016/12/otchet2016/

Ольга, наше счастье с премиями было недолгим Решили делать 2017 по букве закона и сразу косяк 1с , при чем очень жесткий … Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.86.2) но думаю у нас все аналогично 2,5 Сделали сотруднику премию с кодом 2002 …зарплату сделали 2000 … Уволили…и сумма к выплате ушла больше на НДФЛ с премии , рассчитанный в документе премии организации при галочке *** выплачивать независимо от зарплаты ** Регистр зарплата заполняется без учета НДФЛ Что делать …как я понимаю 1с не собирается править косяк… На форуме предложение считать в начислении зп ..(нам неприемлемо…так как премию вводят рук-ли подразделений, а не расчетчики) …Что делать. И второй вопрос п/п по НДФЛ получается теперь всегда должно быть по 2 в день выплаты зарплаты …первая на 2000 доход январем и вторая (тк выплата 10 числа) коды 2002+2003+4800 c месяцем периода февраль . Где найти тогда суммы НДФЛ для каждой п/п ? По своду м-ц везде январь . (у нас еще куча обособок) . Спасибо

Ирина Шаврова Profbuh8.ru Янв 24 2017 - 10:27

Светлана Борисовна, отвечаю сразу, потому что Ольга не будет рассматривать этот вопрос на семинаре: в Бухгалтерии 3.0 ограниченный зарплатный блок, УПП больше коррелирует с конфигурацией ЗУП 2.5, поэтому Вам лдучше задать этот вопрос Елене Гряниной – нашему спецу по ЗУП или кураторам ЗУП на страничке Задать вопрос – по 1С:ЗУП8: https://profbuh8.ru/free-vopros/voprosy-zup8/

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 13 2017 - 12:41

Здравствуйте! С 26.12.16 вступил в силу Приказ ФНС России от 22 ноября 2016 г. N ММВ-7-11/633@ “О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ “Об утверждении кодов видов доходов и вычетов”, в котором для премий указаны отдельные коды. Да, действительно, по этим кодам доходов меняется учет НДФЛ

Спасибо за ответ. код 2002 из этого приказа “Суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (выплачиваемые не за счет средств прибыли организации, не за счет средств специального назначения или целевых поступлений)” На основании этого описания, непонятно на основании чего тогда делается вывод – что для премий с кодом 2002 дата дохода это дата выплаты. “?

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 13 2017 - 14:15

Например, на основании письма ФНС России от 12.11.2007 № 03-04-06-01/383 или вот еще несколько ссылок: письма ФНС России от 08.06.2016 № БС-4-11/10169@, Минфина России от 27.03.2015 № 03-04-07/17028 (доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС России от 07.04.2015 № БС-4-11/5756@).

Вопросов нет , если премия не является оплатой труда. У нас премия – это оплата труда.

Код 2002 ввели для разделения премий ? Т е если оплата труда – код 2000 и доход по концу месяца , а если не оплата труда – код 2002 и доход по дате выплаты. Или все “намного хуже” и, не смотря на ТК, ФНС решили все премии считать не оплатой труда Спасибо.

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 13 2017 - 18:02

По этому вопросу есть статья на сайте BUH.RU – 6-НДФЛ: как заполнить в 1С – раздел “Сотруднику начислена заработная плата и премия. Выплачены они одновременно, НДФЛ перечислен в тот же день. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?” Можно дождаться появления очередных разъяснений представителей ИФНС, т.к. в течении 2016 г. они уже несколько раз выпускали новые и новые пояснения

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 27 2017 - 10:33

Здравствуйте! На текущий момент есть следующая информация по премиям: 1. На ИТС статья – Когда работодателю следует исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с премии сотруднику? – http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:1 . Где показаны две точки зрения на премии 2. Можно посмотреть ответы Волкова В.Д. (начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России) – http://its.1c.ru/video/lector20170112-4 на 08:45 минуте по премии. ФНС сделала запрос в Минфин по вопросу премий

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 10 2017 - 12:27

Ваш вопрос принят в обработку

Присоединяемся к вопросу по премиям…

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 18 2017 - 21:54

Здравствуйте! По вопросу премий появилась неопределенность. Налоговая на своем сайте разместила информацию, что новые коды будут применяться в 2016 г. – https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/6358196/, разработчики говорят о том, что новые коды мы можем не применять в 2016 г. Поэтому будем ждать дополнительных разъяснений

Ольга, помогите оценить сумму риска/штрафника при решении оставить код дохода 2000 и поменять на 2002 и чтобы поменять что сделать в ЗУП 2,5 . Сотрудников порядка 2 тыс ..получаем ЗП 10 числа …считаем и выплачиваем ЗП +Премию (стоит %% как плановое начисление)

Вижу пока ряду проблем: 1) надо перепровести все начисления, чтобы поменялся код дохода с начала года в налоговых регистрах 2) не верно будет перечислен НДФЛ за декабрь 2016: п/п на перечисление НДФЛ за декабрь должна быть из 2-х сумм за декабрь с зарплаты и за 2017 год с премий… ФНС никогда п/п не делят. Значит идет просрок по январю. Хотя в 10 января перечислили НДФЛ полностью с зп декабря 3) идет занижение доходов сотрудников ( у них зп=оклад+100% премия) премия декабря из-за кода 2002 уходит в 2017 , значит доход за 2016 год уменьшается -> (у тех кто получает налоговый вычет на жилье/учебы и тп) сумма компенсации будет меньше .

4) Не верно сданы 6 НДФЛ за все кварталы-> ПЕРЕСДАВАТЬ. (хорошо что проверить сложно) Хотяя …

5) сходу не соображу что проблемнее оставить 2000 : + п/п на перечисление НДФЛ и 6НДФЛ – неправомерное применение кодов доходов штраф 500 руб за справку … второй вариант меняем на 2002 … косяк с декабрем 2016 …разбить одну платежку на 2 с зарплаты и премии низзя… Перечислили все вовремя…но все равно сами виноваты … Я понимаю, что письма ФНС выйдут 30 марта … 1с в ЗУП 3 может еще что-то поменять…но до УПП/ЕРП это будет 3 апреля

ИСХОДЯ ИЗ ВЫШЕИЗЛОЖЕННОГО ВИЖУ САМОЕ ОПТИМАЛЬНОЕ оставить код 2000 , НО . Как можно аргументировать что наша ежемесячная премия…это все-таки зарплата. У нас просто маленький оклад /тариф (типа за то что пришел на работу) остальное за работу вообще-то … Формально премия …по факту зарплата… .

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 19 2017 - 19:28

Здравствуйте! Хочу сообщить Вам хорошую новость. На Лектории фирмы 1С В.Д. Волков (начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России) – http://its.1c.ru/video/lector20170112-3 сообщил, что отчетность можно сдать со старыми кодами. Программа ИФНС примет такой отчет, никаких штрафов не будет.

Здравствуйте. Спасибо за ответы. У нас такая же ситуация (небольшой оклад и премия 67% от оклада) как и у svetlana_f. Из ссылки https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/6358196/, есть фраза – что для особых видов премий вводиться код 2002 и 2003. И если 2016 год оставляем без изменений, то для 2017 года вопрос открыт. Если премия часть оплаты труда – то код 2000 ?

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 24 2017 - 13:21

Здравствуйте! Однозначно Вам ответить на вопрос не могу. На текущий момент премия за выполнение трудовых обязанностей относится к заработной плате с кодом 2000 существует. ФНС направила запрос по этому поводу в Минфин. Должны появиться дополнительные разъяснения. Об этом было сказано на Лектории фирмы 1С В.Д. Волковым (начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России) – http://its.1c.ru/video/lector20170112-4 . Можете посмотреть на 08:45

Добрый день! Волков в разъяснениях ссылается на решение Конституционного суда. О каком решении идет речь?

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Фев 9 2017 - 16:09

Здравствуйте! Можно на ИТС посмотреть статью – Когда работодателю следует исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с премии сотруднику? – http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:1 Там как раз есть ссылки на решение Верховного суда. Может быть Волков был не совсем точен в определении названия суда

Добрый день! Появились ли какие-то разъяснения?

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 1 2017 - 18:56

Здравствуйте! К ответу по ссылке – https://profbuh8.ru/2017/01/premiya-kod-2000-ili-2002/comment-page-1/#comment-274874 на текущий момент можно добавить, что после выхода Письма ФНС от 24.01.17, на текущий момент разработчики ведут консультации с ФНС.

Мало того, что доход переходит в следующий месяц, он еще и вычеты следующего месяца применяет. Что со всем этим делать совершенно не понятно.

Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 2 2017 - 12:42

Здравствуйте! Вычет предоставляется, т.к. доход считается доходом следующего месяца и за это следующий месяц предоставляется вычет. Получается 2 вычета: за текущий месяц и следующий

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎